Отчет о контрольных мероприятиях отдела внутреннего финансового контроля финансового управления АМО город Новомосковск за 2017 год

В 2017 году отделом внутреннего финансового контроля финансового управления администрации муниципального образования город Новомосковск было проведено 26 плановых контрольных мероприятия. Составлено 25 актов и 1 справка.

Плановые контрольные мероприятия осуществлялись на основании плана проведения контрольных мероприятий на 2017 год утвержденного начальником финансового управления и согласованного с главой администрации муниципального образования город Новомосковск и включали в себя:

·   две проверки эффективности использования субсидий на выполнение муниципального задания и субсидий на иные цели за 2016 год (МБДОУ «Детский сад № 10», МБОУ «СОШ № 25»,);

·  три ревизии финансово-хозяйственной деятельности (МКУ «КСО», МКОУ «СОШ № 3», МКДОУ «Детский сад № 54);

·  восемнадцать проверок в сфере закупок за 2016 год и текущий период 2017 года (МУДО «ДЮСШ № 1», МБОУ «СОШ № 18», МБУК «Сокольнический ДК», МКОУ «Ширинская СОШ», МБДОУ «Детский сад № 6», МБОУ «Лицей», МКОУ ДОД «Пушкинская школа», МБУДО «ДМШ № 1», МКОУ «Центр образования № 10, МКОУ «Центр образования № 24», МБУ «Городские парки», МБДОУ «Детский сад № 16», МКОУ «Озерковская НШ», МКУДО «ДОЭЦ», МКОУ «Ольховецкая ООШ», МБОУ «СОШ № 14», МБОУ «СОШ № 15», МБОУ «СОШ № 6»);

·  три проверки полноты и достоверности отчетности реализации муниципальных программ:

- МП «Информационное общество»;

- МП «Доступная среда»;

- МП «Безопасный город».

Общая сумма проверенных средств – 258 220 203,64 руб.

По результатам контрольных мероприятий выявлено нарушений на  общую сумму 11 758 469,43,  в том числе:

1. Нарушение трудового законодательства в части установления доплат, надбавок  и  других выплат -  143 559,38 руб. (ст. 285 ТК РФ, п. 7, 16 Постановление об условиях оплаты труда от 21.07.2014 №2410, Приказ комитета по образованию от 01.09.2015 года «Об утверждении объема педагогической работы и компенсационной выплаты за проверку тетрадей руководителям на 2015-2016 учебный год», локальные нормативные акты учреждений) – 2 учреждения.

2. Неэффективное использование денежных средств, в сумме 695 455,79 руб.(ст. 34 БК РФ) – 5 учреждений.

3. Неиспользование  приобретенных основных средств и материальных запасов на сумму 113 378,47 руб. (ст. 12,13 Федерального закона № 44-ФЗ)  – 4 учреждения.

4. Несвоевременное отражение в документах учета поставленного товара вследствие несвоевременного предоставления учреждениями первичных учетных документов в МКУ «ЦБО», на сумму 3 253 526,87 руб. (договоры на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию учреждений с МКУ «ЦБО», пп. 9, 11 Инструкции 157-н,  п. 1 ст. 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете») – 9 учреждений.

5. Нарушения условий контрактов – 6 160 527,25 руб., из них:

- несоответствие поставленного товара, выполненных работ, оказанных услуг  условиям контрактов – 4 344,00 руб. (п. 1 ч. 1 ст. 94 Федерального закона № 44-ФЗ) – 2 учреждения.

- нарушения заказчиком условий договоров определяющих порядок оплаты товара, при наличии остатка денежных средств на лицевом счете учреждений – 4 429 133,33 руб. (ч. 5 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ, ст. 315 ГК РФ) – 10 учреждений.

- несоставление заказчиком документов о приемке товаров или отдельных этапов поставки товара, предусмотренных законодательством о контрактной системе и невыполнение заказчиком обязательств по проведению экспертизы для проверки предоставленных поставщиком товаров, предусмотренных контрактами – 1 727 049,92 руб. (ч. 3, 7 ст. 94 Федерального закона № 44-ФЗ) – 3 учреждения.

6. Неприменение соответствующих мер ответственности и иных действий в случаях нарушения исполнителем условий контракта. Не взыскание пени за просрочку поставки товара на общую сумму 76 302,92 руб. (ч. 6, 7 ст. 34, п. 3 ч. 1 ст. 94 Федерального закона № 44-ФЗ) – 10 учреждений.

7. Включение в состав контрактной службы работников учреждения не прошедших специального обучения, дающего право на осуществление закупок  товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (п. 6 ст. 38 Федерального закона № 44-ФЗ) – 9 учреждений.

8. Нарушения связанные с размещением информации  в Единой информационной системе в сфере закупок (выполненных работ, оказанных услуг) - 3 учреждения:  

- не размещение на официальном сайте информации и документов (отчета) о результатах исполнения контрактов  (ч. 9, 10 ст. 94 Федерального закона № 44-ФЗ, Постановление Правительства Российской Федерации от 28.11.2013  № 1084);

-  отсутствие в реестре контрактов документов о приемке поставленных товаров, выполненной работы, оказанной услуги (п. 10, 11, 13 ч. 2 ст. 103 Федерального закона № 44-ФЗ);

9. Превышение суммы заключенных контрактов с единственным поставщиком в 2017 году над суммой, указанной в плане-графике закупок на сумму 393 620,54 руб. (п. 2 ст. 72 БК РФ и ч. 11 ст. 21 Федерального закона № 44-ФЗ) – 2 учреждения.

10. Нарушения при установлении сроков оплаты по контрактам, заключенным в 2017 году (ч. 13.1 ст. 34 Федерального закона 44-ФЗ) – 2 учреждения.

11. Отсутствие актов освидетельствования скрытых работ (СП 48.13330.2011, п. 5.3  Приказа Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 26.12.2006  № 1128) – 3 учреждения.

12. Нарушения при оформлении путевых листов  - 1 учреждение.

13. Непогашенная кредиторская задолженность на сумму 844 713,56 руб. – 3 учреждения.

14. Непогашенная дебиторская задолженность на сумму на сумму 14 940,42 руб. – 2 учреждения.

15. Нарушения сроков при утверждении муниципальных программ – МП «Информационное общество», МП «Доступная среда», МП «Безопасный город».

16. Нарушения при определении показателей общей оценки результативности и эффективности реализации муниципальных программ - МП «Информационное общество», МП «Доступная среда».

17. Отсутствие подписанного и согласованного плана-графика содержащего детальный перечень мероприятий муниципальных программ - МП «Информационное общество», МП «Доступная среда», МП «Безопасный город».

18. Нарушения при формировании отчетности по выполнению муниципального задания (Положение по формированию муниципального задания, муниципальные задания учреждений) – 2 учреждения

19. Прочие нарушения – 62 444,23 руб.

С целью устранения выявленных нарушений в адрес учреждений  направлено 18 предписаний и 25 представлений по устранению нарушений и соблюдению действующего законодательства.

Во исполнение выданных предписаний:

- взыскано пеней с поставщиков за нарушение условий договоров в части поставки товаров, работ, услуг в сумме 7 205,09 руб.;

- продолжается претензионная работа с поставщиками по взысканию пеней за нарушение условий договоров в части поставки товаров, работ, услуг на сумму 43 834,15 руб.

- введены в эксплуатацию неиспользуемые основные средства и материальные запасы – 113 378,47 руб.;

- взыскано с поставщиков за невыполненные объемы ремонтных работ – 4 344,00 руб;

- погашена кредиторская задолженность в сумме 844 713,56 руб.;

- устранены нарушения связанные с размещением информации  в Единой информационной системе в сфере закупок (выполненных работ, оказанных услуг);

- контрактные службы учреждений сформированы в соответствии с действующим законодательством о закупках.

Количество переданных материалов контрольных мероприятий в прокуратуру г. Новомосковска, для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении – 9 (МУДО «ДЮСШ № 1», МБДОУ «Детский сад  № 6», МБОУ «Лицей», МБУДО «ДМШ № 1», МКОУ «СОШ № 3», МКУДО «ДОЭЦ», МКДОУ «Детский сад № 54», МКОУ «Ольховецкая ООШ», МДОУ «СОШ № 14»). 

По результатам проверок, на основании статьи 192 Трудового Кодекса РФ приняты меры дисциплинарного взыскания к отдельным сотрудникам,  допустившим нарушения: объявлено  1 выговор и 11 замечания должностным лицам муниципальных учреждений.

Экономисту I категории МКУ «ЦБО» снижена надбавка за качество выполняемых работ в июне 2017 года на 10%.

В соответствии с письмом прокуратуры г. Новомосковска от 14.04.2017 № 217ж2017 сотрудники отдела привлекались для проверки вопросов финансово-хозяйственной деятельности МКУДО «ДОЭЦ».

Возврат к списку