Отчет о контрольных мероприятиях отдела внутреннего финансового контроля финансового управления администрации муниципального образования город Новомосковск за I полугодие 2018 года

В полугодии 2018 года отделом внутреннего финансового контроля финансового управления администрации муниципального образования город Новомосковск было проведено 13 плановых и 1 внеплановое контрольное мероприятие. Составлено 12 актов и 2 справки.

Плановые контрольные мероприятия осуществлялись на основании плана проведения контрольных мероприятий на 2018 год утвержденного начальником финансового управления и согласованного с главой администрации муниципального образования город Новомосковск и включали в себя:

·  две проверки эффективности использования субсидий на выполнение муниципального задания и субсидий на иные цели за 2017 год (МБДОУ «Детский сад № 21», МБДОУ «Детский сад № 25»);

·  одна ревизия финансово-хозяйственной деятельности (МКДОУ «Детский сад № 14»);

·  десять проверок в сфере закупок за 2017 год и текущий период 2018 года (МБУС «Ледовый дворец», МУДО «ДЮСШ № 2», МБОУ ДОД «ДШИ», МБДОУ «Детский сад № 55», МБДОУ «Детский сад № 11», МБДОУ «Детский сад № 32», МБДОУ «Детский сад № 51», МБДОУ «Детский сад № 22», МБДОУ «Центр образования № 23», МКОУ «Правдинский ЦО»).

Внеплановые контрольные мероприятия:

·   выборочная проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МБДОУ «Детский сад № 19» за 2016-2017 гг. Основание проведения проверки: контрольный лист ТО-476 от 23.05.2018 (электронное обращение № О-8359 от 20.05.2018).

Общая сумма проверенных средств – 85 992 234,34 руб.

По результатам контрольных мероприятий выявлено нарушений на общую сумму 4 909 605,67 руб., в том числе:

1.    Нарушение трудового законодательства в части установления доплат, надбавок и других выплат - 157 762,85 руб. (ст. 285, 286 ТК РФ, п. 3,7,12,16 Постановления об условиях оплаты труда от 21.07.2014 №2410, локальные нормативные акты учреждений) – 1 учреждение.

2.    Неэффективное использование денежных средств, в сумме 179 090,19 руб. (ст.34 БК РФ) – 3 учреждения.

3.    Превышение кассового расхода над объемом финансового обеспечения на выполнение муниципального задания, предусмотренного планом ФХД на сумму 1 105 307, 29 руб. - 2 учреждения.

4.    Превышение кассового расхода над плановыми показателями в плане ФХД на сумму 94 103,05 руб. – 2 учреждения.

5.    Нарушение методологии применения Указаний № 65н – 30 000 руб.

6.    Несвоевременное отражение в документах учета поставленного товара вследствие несвоевременного предоставления учреждениями первичных учетных документов в МКУ «ЦБО», МКУ «ЦБТО», на сумму 1 577 622,55 руб. (договоры на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию учреждений с МКУ «ЦБО», МКУ «ЦБТО», п.п. 9, 11 Инструкции 157-н, п. 1 ст. 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете») – 7 учреждений.

7.    Нарушение заказчиком условий договоров определяющих порядок оплаты товара, при наличии остатка денежных средств на лицевом счете учреждений – 92 993,00 руб. (ч. 5 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ, ст. 315 ГК РФ) – 1 учреждение.

8.    Несоставление заказчиком документов о приемке товаров или отдельных этапов поставки товара, предусмотренных законодательством о контрактной системе (ч. 7 ст. 94 Федерального закона № 44-ФЗ) – 2 учреждения.

9.    Неприменение соответствующих мер ответственности и иных действий в случаях нарушения исполнителем условий контракта. Не взыскание пени за просрочку поставки товара на общую сумму 160 682,91 руб. (ч. 6, 7 ст. 34, п. 3 ч. 1 ст. 94 Федерального закона № 44-ФЗ) – 3 учреждения.

10.     Неверный расчет заказчиком пеней за нарушение исполнителем условий контракта на сумму 51 623,22 руб. – 2 учреждения

11.     Уплата поставщиком пеней по претензионным требованиям не в полном объеме на сумму 34 131,69 руб. - 1 учреждение

12.     Нарушения при установлении сроков оплаты по контрактам, заключенным в 2017 году (ч. 13.1 ст. 34 Федерального закона 44-ФЗ) – 4 учреждения.

13.    Заключение контрактов до размещения в ЕИС в сфере закупок плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд учреждения на 2017 и 2018 год на общую сумму 78 358,40 руб. (ч. 11 ст. 21 Федерального закона № 44-ФЗ) - 1 учреждение.

14.     Непогашенная кредиторская задолженность на сумму 1 002 472,24 руб. – 3 учреждения.

15.     Непогашенная дебиторская задолженность на сумму на сумму 345 458,28 руб. – 3 учреждения. 

С целью устранения выявленных нарушений в адрес учреждений направлено 9 предписаний и 11 представлений по устранению нарушений и соблюдению действующего законодательства.

Во исполнение выданных предписаний:

- взыскано пеней с поставщиков за нарушение условий договоров в части поставки товаров, работ, услуг по результатам контрольных мероприятий, проводимых в конце 2017 года в сумме 37 494,22 руб.

- выставлено претензионных требований поставщикам за нарушение условий договоров в части поставки товаров, работ, услуг на сумму 246 430,12 руб.;

- произведена доплата заработной платы работникам учреждений в сумме 4 317,11 руб.

- погашена кредиторская задолженность в сумме 968 255,75 руб.;

- продолжается работа по погашению дебиторской задолженности: дебиторская задолженность по переплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 96 021,05 руб. будет учтена при перечислении текущих платежей в 2018 году, заявление в ФСС на возврат 225 397,64 руб. подано и находится на рассмотрении в фонде. 

Количество переданных материалов контрольных мероприятий в прокуратуру г. Новомосковска, для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении – 1 (Проверка эффективности использования субсидий на выполнение муниципального задания и субсидий на иные цели в МБДОУ «Детский сад № 21» за 2017 год). 

Начальник финансового управления
администрации муниципального
образования город Новомосковск                                                                        М.А. Насонова

Возврат к списку