Доклад на исполнение бюджета за 2016 год

2016 год бюджет муниципального образования корректировался восемь раз к первоначальному уровню. Общий размер изменений бюджета к первоначально утвержденным показателям составил: по доходам  427 млн. 443 тысячи рублей или 16  процентов;  по расходам 434 млн. 980 тыс. рублей или 14,9 процента.

Фактическое исполнение бюджета муниципального образования за 2016 год:

- по доходам составило 97,3 %  уточненного плана.

- по расходам 91,7  %  уточненного плана.

Проанализировав удельный вес расходов по разделам от общего объема, можно отметить, что наибольшая доля расходов  приходится на «образование» - 57,0 %; на «национальную экономику»  13,5  %; на  «общегосударственные вопросы» – 7,5 %;на  «жилищно-коммунальное хозяйство» – 6,5 %.

Бюджет  исполнен с дефицитом 84 млн. 350 тыс.рублей или  5,7 % годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, что не превышает ограничения,  установленные ст. 92.1 БК РФ (10 процентов).

За 2016 год объем муниципального долга увеличился и составил на конец года  800 млн. рублей.

Расходы по обслуживанию муниципального долга  не превышают ограничения, установленные статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации и составляют 65532,8 тыс.руб.(не превышает 15 % от объема расходов за минусом расходов за счет субвенций)

В ходе проведения проверки отчета об исполнении бюджета счетной палатой проведена оценка уровня устойчивости бюджета муниципального образования по девяти показателям.

В результате  проведенного  анализа по девяти показателям установлено следующее:

*шесть показателей (доля дефицита в доходах местного бюджета, уровень расходов

на обслуживание муниципального долга, предельный размер муниципального долга, коэффициент автономии, коэффициент капитализации,  уровень финансовой зависимости) находятся  в допустимых границах.

* коэффициент бюджетной задолженности   определен  близко к оптимальному значению. При расчете данного показателя основным критерием является наличие кредиторской задолженности по бюджетным обязательствам МО .У нас - 0,05. Нормативный показатель 0

* два показателя находятся  за пределами допустимых значений:

- уровень обеспеченности собственными средствами составляет 76,5 % (должно быть более 100%);

- коэффициент бюджетного покрытия (определяет степень достаточности доходной части для исполнения расходной части бюджета) у нас 0,97 должно - быть более 1,0

Данные  анализа характеризуют в целом  устойчивое финансовое состояние муниципального  образования  город  Новомосковск по фактическому исполнению бюджета  за 2016 год, но хочется отметить следующее:

- недостаточность доходной части для исполнения расходной в размере 5,73 % ;

- недостаточность обеспеченности бюджета собственными средствами в размере 23,55 % ;

- увеличение объема заемных средств;

- увеличение зависимости от вышестоящего бюджета (25,07 %).

На основании настоящего заключения Контрольно-счетная палата считает возможным рекомендовать Собранию депутатов принять отчет администрации «Об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 2016 год» с учетом изложенных  выводов и замечаний.

Возврат к списку