Информация по проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Новомосковского муниципального унитарного предприятия «Сервис»

Председателем контрольно-счетной палаты муниципального образования город Новомосковск Н.Ю.Платоновой осуществлена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Новомосковского муниципального унитарного предприятия «Сервис». Проверка осуществлялась выборочным методом  с 01.07.2019 по 12.08.2019. Проверяемый период: с сентября 2017 года по май 2019 года.

Проверкой установлено:

1. Нарушение требований Учетной политики Предприятия, отсутствие на бумажных носителях Главной книги и оборотно-сальдовых ведомостей за 1,2,3,4 кварталы 2018 года и 1 квартал 2019 года.

2. Нарушение п.2 ст. 29 Федерального закона № 402-ФЗ, не соблюдены требования хранения документов, связанных с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средств, обеспечивающих воспроизведение электронных документов.

3. Несоответствие данных бухгалтерской отчетности, предоставляемых НМУП «Сервис» за 2017-2018 годы в АМО г.Новомосковск.

4. Неперечисление части прибыли за 2017-2018 годы Предприятием в сумме 113 696,00 рублей.

5. Необоснованное начисление и выплата премии и излишнее начисление отпускных директору НМУП «Сервис» в общем размере 17 503,76 рублей.

6. Излишнее начисление и выплата отпускных в мае 2019 года заместителю директора по экономике в размере 7 709,13 рубля.

7. Выплаты премии работникам (к Дню города Новомосковска, к Дню работников жилищно-коммунального хозяйства) в объеме 650 798,00 рублей, не предусмотренные условиями Коллективного договора.

8. Индексация заработной платы работников с 14.02.2018 осуществлена в нарушение п. 5.3. Коллективного договора.

9. Необоснованные и экономически неоправданные расходы на оплату труда работников с марта 2018 года по апрель 2019 года в размере 8 545 940,00 рублей.

10. Оформление путевых листов транспортных средств, арендованных у работников Предприятия, в нарушение требований приказа Минтранса России от 18.09.2008 № 152:

*отсутствие показаний одометра (полные км пробега) при выезде транспортного средства из гаража (депо) и его возвращении в гараж (депо);

* отсутствие данных по учету движения горючего (сколько литров бензина было в баке при выезде и возвращении, сколько было заправлено и израсходовано во время поездки);

* отсутствие отметки о проведении предрейсового и послерейсового медицинского осмотра;

* заправка топлива в нерабочее время водителя.

11. Необоснованные и экономически неоправданные расходы на ГСМ с января 2018 года по апрель 2019 года в размере 682 097,00 рублей.

12. Нарушение требований Указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У:

*превышение лимита кассы;

*отсутствие подписи в получении денежных средств из кассы в общей сумме 40 153,89 рубля;

*выдача денежных средств в сумме 6 090,00 рублей без доверенности и указания паспортных данных получателя;

*выдача денежных средств в сумме 183 991,96 рубля при отсутствии подписи директора на расходных кассовых ордерах;

*незаполнение кассовой книги за дни, в которые проводились кассовые операции (01.01.2019 по 14.06.2019), недостоверность остатка наличных денежных средств в кассе по состоянию на 14.06.2019.

13. В нарушение п.4 ст.226 НК РФ не произведено удержание и перечисление НДФЛ из дохода физических лиц в 2017-2019 годах в общем размере 70 500,00 рублей.

14. В нарушение ст.10 Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» и условий трудового договора директором Предприятия не соблюдены ограничения и запреты по осуществлению трудовой деятельности в случае близкого родства и возможности возникновения конфликта интересов.

15. В нарушение ч.4 ст.18, абз. 1 п. 1 ст. 22 Федерального закона № 161-ФЗ заключение договоров директором Предприятия с аффилированным лицом на сумму 2 млн.268 тыс. 730 рублей.

16. В нарушение п. 4 ст. 18 Федерального закона № 161-ФЗ выдача займа ООО «Агросредства» в сумме 500 000,00 рублей.

17. В нарушение п. 3 ст. 455, ст. 465 ГК РФ заключение договоров поставки с ООО «Компьютерный центр» в сумме 215 576,00 рублей без указания наименования товара и его количества.

18. Нарушение ст.432 ГК РФ оплата за поставку серверного и сетевого оборудования в сумме, превышающей договорную стоимость товара на 120 492,00 рубля.

Результаты проверки оформлены актом № 27 от 12.08.2019.

Акт проверки направлен в ОМВД России по г. Новомосковску и прокуратуру г.Новомосковска.

Возврат к списку