Заключение на исполнение бюджета муниципального образования город Новомосковск за первое полугодие 2014 года»

Заключение Контрольно-счетной палаты на исполнение бюджета муниципального образования город Новомосковск за I полугодие 2014года подготовлено в соответствие требованиям Бюджетного Кодекса Российской Федерации и Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Новомосковск.

Заключение подготовлено на основании результатов проведенного анализа материалов, представленных администрацией муниципального образования город Новомосковск в Собрание депутатов (письмо от 12.08.2014 № 119-ДА/02-04).

В составе отчета об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за I полугодие 2014 года (далее по тексту – Отчет) имеется: Отчет на 01.07.2014 (ф.0503117); постановление администрации муниципального образования город Новомосковск от 06.08.2014 № 2625 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за I полугодие 2014»; пояснительная записка.

При подготовке заключения проведен анализ фактического исполнения бюджета муниципального образования город Новомосковск (далее по тексту - Бюджет) по отношению к годовым бюджетным назначениям, утвержденным Решением Собрания депутатов муниципального образования город Новомосковск от 25.12.2013 № 6-2.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОТЧЕТА ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД НОВОМОСКОВСК ЗА I ПОЛУГОДИЕ 2014 ГОДА

Решением Собрания депутатов от 25.12.2013 № 6-2 «О бюджете муниципального образования город Новомосковск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» (далее по тексту - Решение) утверждены основные характеристики бюджета на 2014 год: по доходам в сумме 2 464 143,5 тыс. рублей, по расходам в объеме 2 562 164,7 тыс. рублей, дефицитом в сумме 98 021,2 тыс. рублей.

С учетом утвержденных Решениями изменений (от 25.02.2014 № 8-2, от 29.04.2014 № 10-3, от 24.06.2014 № 12-5) бюджетные назначения на 2014 год запланированы по доходам в сумме 2 902 292,7 тыс. рублей, по расходам - 3 311 987,2 тыс. рублей и дефицитом бюджета в сумме 409 694,5 тыс. рублей.

Фактическое исполнение Бюджета за I полугодие 2014 года по доходам составило 1 606 383,9тыс. рублей (55,3 % к уточненному плану), по расходам – 1 530 588,7 тыс. рублей (46,2 % к уточненному плану). При прогнозируемом дефиците, Бюджет исполнен с профицитом в сумме 75 795,2 тыс. рублей, сложившимся за счёт неиспользованных субсидий и субвенций из бюджета Тульской области.

АНАЛИЗ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА

Анализ исполнения доходной части Бюджета в I полугодии 2014 года в разрезе основных групп доходов приведен в таблице.

Исполнение Бюджета в первом полугодии 2014 года более 45 процентов от плановых назначений составило по девяти из 12-ти доходным источникам: налогу на доходы физических лиц; налогу на совокупный доход; налоги на имущество; государственной пошлине; задолженности и перерасчётам по отменённым налогам, сборам и иным обязательным платежам; доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности; доходам от продажи материальных и нематериальных активов; штрафным санкциям, возмещению ущерба и прочим неналоговым доходам.

По трем доходным источникам исполнение Бюджета составило менее 45

процентов планируемого назначения:

- доход по акцизам по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, составил 31,4 процента от плановых назначений. Низкий процент исполнения показателя сложился из-за отсутствия дохода от уплаты акцизов на прямогонный бензин.

- доход по платежам при пользовании природными ресурсами составил 33,0 процента от плановых показателей. Поступления по данному доходному источнику запланированы на основании поквартальной разбивки Управления Росприроднадзора по Тульской области. В 2013 году проведены работы по очистке буферного пруда очистных сооружений НАК “АЗОТ”, что привело к снижению фактических поступлений 2014 года.

-доход от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства составил 36,5 процента от плановых назначений. Низкое исполнение показателя в сфере образования сложился в результате снижения посещаемости воспитанников в 1 полугодии 2014 года, которым предоставлялись услуги по питанию и содержанию в дошкольных образовательных учреждениях.

АНАЛИЗ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА

Бюджет за 1 полугодие 2014 года исполнен по расходам в сумме 1 530 588,7 тыс. рублей при годовых плановых назначениях 3 311 987,2 тыс. рублей или на 46,2 процента.

Кассовое исполнение Бюджета по разделам составило:

- «Общегосударственные вопросы» - 177 000,4 тыс. рублей при плане 255 324,9 тыс. рублей или 69,3 процента;

- «Национальная оборона» - 35,2 тыс. рублей при плане 400,0 тыс. рублей или 8,8 процента. Выполнение мероприятий запланировано на третий и четвертый кварталы 2014 года (приобретение основных средств и мероприятия по аттестации рабочих мест);

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 11364,9 тыс. рублей при плане 24 037,0 тыс. рублей или 47,3 процента;

- «Национальная экономика» - 85 805,4 тыс. рублей при плане 232 029,8 тыс. рублей или 37,0 процентов;

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 102 652,7 тыс. рублей при годовых назначениях 616 241,0 тыс. рублей или 16,7 процента. Причинами невыполнения являются:

- выполнение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда не в полном объеме - срок исполнения программы 2014 год;

- выполнение мероприятий по проекту «Народный бюджет» запланировано на 3 квартал 2014 года; "Газификация населенных пунктов Тульской области на 2014-2020 годы", ПП «Модернизация и капитальный ремонт объектов коммунальной инфраструктуры Тульской области на 2014 – 2020 годы»;

- недостаток собственных средств на исполнение подпрограмм «Газификация населенных пунктов Тульской области на 2014-2020 годы" и «Модернизация и капитальный ремонт объектов коммунальной инфраструктуры Тульской области на 2014 – 2020 годы» государственной программы Тульской области "Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ населения Тульской области", утвержденной правительством Тульской области постановлением от 19 ноября 2013 г. N 660;

- «Охрана окружающей среды» - 68,3 тыс. рублей, при плане – 2 900,0 тыс.рублей или 2,4 процента. Выполнение мероприятий (приобретение передвижной лаборатории по контролю за состоянием атмосферного воздуха) запланировано на второе полугодие 2014 года;

- «Образование» - 966 389,0 тыс. рублей при годовых назначениях 1 812 119,2 тыс. рублей или 53,3 процента;

- «Культура и кинематография» - 91 750,3 тыс. рублей при плане 139 711,0 тыс. рублей или 65,7 процента,

- «Социальная политика» - 37 049,2 тыс. рублей при плане 90 621,4 тыс. рублей или 40,9 процента. Причинами невыполнения являются:

- не в полном объеме реализованы мероприятия в рамках МЦП «Жилье» в связи с отсутствием заявлений претендентов на получение субсидий (по спискам молодых семей). Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы»;

- отсутствие заявлений претендентов на получение социальной выплаты гражданам по ФЗ «О ветеранах» и ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации»;

- «Физическая культура и спорт» - 30 742,6 тыс. рублей при плане 81 535,2 тыс.рублей или 37,7 процента. Причиной невыполнения является недостаток собственных средств по принятым обязательствам;

- «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 27 730,8 тыс. рублей при плане 57 067,7 тыс. рублей или 48,6 процента.

За 1 полугодие 2014 года на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы направлено 645 575,0 тыс. рублей, в том числе за счет собственных средств - 300 222,0 тыс. рублей, субвенций - 344 336,0 тыс. руб., субсидий – 1 017,0 тыс. рублей.

В 1 полугодии 2014 году привлечено кредитов в сумме 160 000,0 тыс. рублей, погашено 232 400,0 тыс. рублей, в том числе бюджетный кредит

72 400,0 тыс. рублей. Муниципальный долг на 01 июля 2014 года составил

594 600,0 тыс. рублей.

Выводы и предложения:

1. Отчет об исполнении Бюджета за 1 полугодие 2014 года представлен в

Собрание депутатов и контрольно-счетную палату с соблюдением требований Положения о бюджетном процессе муниципального образования город Новомосковск.

2. Фактическое исполнение Бюджета в I полугодии 2014 года

характеризуется сравнительно высокими показателями: уточненный годовой план выполнен по доходам на 55,3 процента , по расходам на 46,2 процента .

3. При прогнозируемом дефиците, Бюджет исполнен с профицитом в сумме 75 795,2 тыс. рублей, сложившимся за счёт неиспользованных объемов субсидий и субвенций из бюджета Тульской области.

По результатам проведенного анализа Отчета, контрольно-счетная палата считает возможным рекомендовать Собранию депутатов принять отчет об исполнении Бюджета за I полугодие 2014 года к сведению с выработкой конкретных рекомендаций в адрес администрации в части следующих мероприятий:

1. Провести оценку поступления доходов по итогам отчетного периода на

предмет возможности внесения уточнения в Бюджет по отдельным доходным источникам.

2. Принять меры по достижению плановых показателей, по которым

сложилось неисполнение плана. 

Возврат к списку