Экспертное заключение

на проект решения Собрания депутатов муниципального образования город Новомосковск «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Новомосковск от 25.12.2014 № 22-4 «О бюджете муниципального образования город Новомосковск на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

1. Проанализировав в рамках своих полномочий проект решения Собрания депутатов муниципального образования город Новомосковск «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Новомосковск от 25.12.2014 № 22-4 «О бюджете муниципального образования город Новомосковск на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – проект Решения), контрольно-счетная палата муниципального образования город Новомосковск отметила следующее.

Наименование	Утверждено на 2015 год решением Собрания депутатов 24.02.2015 № 25-2	Проект Решения
ДОХОДЫ, в том числе:	2 987 473,6	2 853 217,1
- Налоговые и неналоговые	1 785 139,5	1 793 117,2
- Безвозмездные поступления	1 202 334,1	1 060 099,9
РАСХОДЫ	3 175 442,4	3 045 608,9
ДЕФИЦИТ(-) ПРОФИЦИТ(+)	- 187 968,8	-192 391,8

Наименование показателя	код классификации	утвержденные параметры бюджета на 2015 год	Увеличение (+) уменьшение (-)	уточненные параметры бюджета на 2015 год
ДОХОДЫ,		2 987 473,6	- 134 256,5	2 853 217,1
в том числе:
Налоговые доходы		1 062 923,3		1 062 923,3
Налог на доходы физических лиц	1 01 02000 01 0000 110	684 352,3		684 352,3
Налоги на товары, реализуемые на территории РФ	1 03 00000 00 0000 110	34 996,9		34 996,9
Налог на совокупный доход	1 05 00000 00 0000 110	173 570,3		173 570,3
Налоги на имущество	1 06 00000 00 0000 110	159 807,8		159 807,8
Государственная пошлина	1 08 00000 00 0000 110	10 196,0		10 196,0
Неналоговые доходы		722 216,2	+ 7 977,7	730 193,9
Задолженность по отмененным налогам	1 09 00000 00 0000 110	0		0
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	1 11 00000 00 0000 120	213 140,2	+ 1 335,1	214 475,3
Платежи при пользовании природными ресурсами	1 12 00000 00 0000 120	9 440,6	+ 1 902,9	11 343,5
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	1 13 00000 00 0000 130	101 792,5	+ 3 140,3	104 932,8
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	1 14 00000 00 0000 000	390 134,8	+ 100,0	390 234,8
Штрафные санкции, возмещение ущерба	1 16 00000 00 0000 140	6 002,5	+ 1 499,4	7 501,9
Прочие неналоговые доходы	1 17 00000 00 0000 000	1 705,6		1 705,6
Безвозмездные перечисления		1 202 334,1	- 142 234,2	1 060 099,9
Дотации	2 02 01000 00 0000 151	24 683,2		24 683,2
субсидии	2 02 02000 00 0000 151	14 587,4	+ 35 202,5	49 789,9
субвенции	2 02 03000 00 0000 151	1 151 189,1	- 102 707,4	1 048 481,7
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	2 03 00000 00 0000 180	5 309,5	+ 339,1	5 648,6
Иные межбюджетные трансферты	2 02 04000 00 0000 151	379,8	+ 921,9	1 301,7
Прочие безвозмездные поступления	2 07 00000 00 0000 180	6 185,1	+ 347,8	6 532,9
Возврат бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет	2 18 000000 00 0000 180	0	+ 2 488,8	2 488,8
Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет	2 19 00000 00 0000 000	0	- 78 826,9	- 78 826,9

№ пп	Наименование	Утверждено на 2015 год решением Собрания депутатов от 24.02.2015 № 25-2	Проект уточнения	Рост (+), снижение (-)	Рост, снижение (%)
1	Общегосударственные вопросы	304 137,6	302 953,8	- 1 183,8	- 0,39
2	Национальная оборона	306,3	306,3	-	-
3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	27 337,3	23 625,8	- 3 711,5	- 13,58
4	Национальная экономика	267 498,8	267 208,4	- 290,4	- 0,11
5	Жилищно-коммунальное хозяйство	251 274,3	259 778,6	+ 8 504,3	+3,38
6	Охрана окружающей среды	1 501,3	480,0	- 1 021,3	- 68,03
7	Образование	1 897 176,0	1 783 210,8	- 113 965,2	- 6,01
8	Культура и кинематография	161 650,4	151 599,1	- 10 051,3	- 6,22
9	Социальная политика	93 629,7	92 468,6	- 1 161,1	- 1,24
10	Физическая культура и спорт	106 208,3	99 255,1	- 6 953,2	- 6,55
11	Обслуживание государственного и муниципального долга	64 722,4	64 722,4	-	-
	Итого	3 175 442,4	3 045 608,9	- 129 833,5	- 4,09

на проект решения Собрания депутатов муниципального образования город

депутатов муниципального образования город Новомосковск от 25.12.2014

20.04.2015 (2 уточнение) № 3

Рассмотрев представленный проект Решения, контрольно-счетная палата отмечает, что изменены основные параметрыбюджета муниципального образования город Новомосковск на 2015 год (далее - местный бюджет).

Доходы местного бюджета уменьшаются на 134 256,5 тыс. рублей или на 4,5 процента и составят 2 853 217,1 тыс. рублей.

Расходы местного бюджета уменьшаются на 129 833,5 тыс. рублей или на 4,1 процента и составят 3 045 608,9 тыс. рублей. Проект местного бюджета обеспечивает соблюдение программно-целевого принципа планирования.

Дефицит местного бюджета увеличивается на 4 423,0 тыс. рублей и составляет 192 391,8 тыс. рублей. В процентном выражении дефицит бюджета возрастает на 2,3 процентного пункта.

Основные параметры местного бюджета приведены в таблице. тыс.рублей

2. Уточнение доходной части местного бюджета на 2015 год

Проектом Решения общий объем доходов местного бюджета предусмотрен в размере 2 853 217,1 тыс.рублей, что меньше объема доходов, предусмотренного бюджетом в действующей редакции на 134 256,5 тыс.рублей. Уточнение доходной части местного бюджета представлено в таблице.

тыс.рублей

Рассматриваемый проект Решения предполагает изменения в части объемов неналоговых доходов и безвозмездных перечислений.

Проектом Решения предлагается увеличить объем поступлений неналоговых доходов на 7 977,7 тыс. рублей (или на 1,1 процента), в том числе за счет:

1) увеличения доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности на сумму 1 335,1 тыс. рублей. Изменение доходного источника связано с перечислением части прибыли, остающейся после уплаты налогов НМУП «Новомосковский рынок» в сумме 935,1 тыс.рублей и поступлением аренды рекламного места в сумме 400,0 тыс.рублей.

2) увеличения доходов от платежей при пользовании природными ресурсами на сумму 1902,9 тыс. рублей. Администратором дохода, объем дохода увеличен на 20,2 процента исходя из фактических поступлений платежей за 1 квартал 2015 года.

3) увеличения доходов от оказания платных услуги компенсации затрат государства на сумму 3 140,3 тыс. рублей. Изменение доходного источника связано:

- с увеличением объема оказания услуг в сумме 2 230,3 тыс.рублей муниципальным казенным учреждением «Комбинат Специального Обслуживания» в связи с продлением срока приватизации жилья;

- с фактическим поступлением дохода от платных услуг в сфере оздоровления детей и физкультуры и спорта на сумму 102,7 тыс.рублей;

- с фактическим поступлением оплаты услуг за снос и опиловку объектов озеленения на сумму 807,3 тыс.рублей.

4) увеличения дохода от продажи материальных и нематериальных активов на сумму 100,0 тыс.рублей. Объем доходного источника скорректирован исходя из фактических поступлений доходов от продажи земельных участков.

5) увеличения доходов от штрафных санкций на 1 499,4 тыс. рублей. Объем доходного источника скорректирован исходя из фактических поступлений и на основании сведений администраторов дохода.

Администратором дохода, Управлением внутренних дел по Тульской области, в целом увеличены доходы на 1 285,9 тыс.рублей за счет:

- уменьшения взысканий на 105,0 тыс. рублей за административные правонарушения в области производства и оборота этилового спирта;

- увеличения взысканий на 52,6 тыс. рублей по ст.20.25 КОАП РФ (уклонение об устранении административных правонарушений);

- увеличения взысканий на 1 338,3 тыс. рублей в возмещении ущерба.

Администратором дохода, Управлением Роспотребнадзора по Тульской области, увеличены доходы на 181,0 тыс.рублей. Объем доходного источника скорректирован исходя из фактических поступлений взысканий за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия.

Администратором дохода, Правительством Тульской области, увеличены доходы на 32,5 тыс.рублей.

Объем безвозмездных поступлений в местный бюджет согласно рассматриваемому проекту Решения в целом предлагается сократить на 142 234,2 тыс. рублей (или на 11,8 процента), в том числе:

1) в связи с возвратом субвенций, субсидий в бюджет Тульской области в сумме 181 534,3 тыс.рублей;

2) в связи с увеличением объема субсидий в сумме 35 202,5 тыс. рублей;

3) в связи с увеличением объема иных межбюджетных трансфертов в сумме 921,9 тыс. рублей;

4) в связи с увеличением на 687,0 тыс. рублей безвозмездных перечислений от физических и юридических лиц (предназначенные для реализации мероприятий по четырем дополнительно включенным объектам в проект «Народный бюджет»).

5) в связи с возвратом в бюджет муниципального образования бюджетными учреждениями неиспользованных целевых субсидий в сумме 2 488,8 тыс. рублей.

3. Уточнение расходной части местного бюджета 2015 года

В связи с уточнением межбюджетных трансфертов, направляемых из федерального бюджета и бюджета Тульской области, корректировкой муниципальных программ, оптимизацией расходов бюджета муниципального образования город Новомосковск в расходную часть местного бюджета внесены изменения.

1. Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» уменьшены на 1 183,8 тыс. рублей, в том числе:

- на 2 312,8 тыс. рублей уменьшены расходы на обеспечение деятельности администрации муниципального образования;

- на 2 350,0 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию муниципальной программы «Информационное общество», из которых на 750,0 тыс. рублей уменьшены расходы на приобретение компьютерной техники и на 1 600,0 тыс. рублей уменьшены расходы на мероприятия по освещению в средствах массовой информации деятельности органов местного самоуправления;

- на 100,0 тыс. рублей уменьшены расходы на обеспечение деятельности финансового управления в рамках реализации муниципальной программы «Управление финансами муниципального образования город Новомосковск в 2014 – 2018 годах».

- на 550,0 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию муниципальной программы Развитие институтов гражданского общества в муниципальном образовании город Новомосковск в 2014 – 2018 годах», из которых на 450,0 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию мероприятий подпрограммы «Поддержка и развитие территориального общественного самоуправления» и на 100,0 тыс. рублей уменьшены расходы на предоставление единовременной выплаты лицам, получившим муниципальную награду - Медаль «Новомосковск – город трудовой славы» в рамках подпрограммы «Поддержка социально – ориентированных некоммерческих организаций»;

- на 4 129,0 тыс. рублей увеличены расходы на реализацию муниципальной программы «Имущественно-земельная политика муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы», из которых согласно постановлению администрации муниципального образования город Новомосковск от 16.02.2015 № 538 «Об изъятии для муниципальных нужд жилых помещений, признанных непригодными для постоянного проживания, у собственников в многоквартирном доме по адресу: г.Новомосковск, ул.Водопьянова, д.17А» расходы увеличены на сумму 1556,0 тыс. рублей, на 1 326,2 тыс. рублей увеличены расходы в рамках подпрограммы «Управление имуществом муниципального образования» на исполнение мирового соглашения, заключенного с ИП Лукин А.В. и на 1 246,8 тыс.рублей увеличены расходы в соответствии с решениями Собрания депутатов от 30.09.2014 года № 16 - 4, «О совершении сделки», на основании которого долг НМУП «СКС» перед филиалом «Тулэнерго» ОАО «МРСК Центра и Приволжья» передан на расходы администрации муниципального образования. Данные расходы осуществляются в рамках мероприятий подпрограммы «Управление и реформирование муниципальных унитарных предприятий, муниципальных казенных предприятий и муниципальных учреждений».

2. Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» уменьшены на сумму 3 711,5 тыс. рублей, в том числе:

- на реализацию подпрограммы «Развитие системы экстренного реагирования в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы» расходы уменьшены на 3 356,5 тыс. рублей, из которых на 640,0 тыс.рублей уменьшены расходы на текущую деятельность МКУ «ЕДДС» и на 2 716,5 тыс.рублей уменьшены расходы на укрепление материально – технической базы МКУ «ЕДДС».

- на 355,0 тыс.рублей уменьшены расходы на реализацию мероприятий подпрограммы «Предупреждение чрезвычайных ситуаций, развитие гражданской обороны, защита населения и территории муниципального образования город Новомосковск от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и обеспечение безопасности на водных объектах в 2014 - 2018 годах» (приобретение мебели, спецодежды, оборудования, проведение конкурсов), из которых на 233,5 тыс.рублей уменьшены расходы на мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий и на 121,5 тыс.рублей уменьшены расходы на мероприятия по гражданской обороне.

3. Расходы по разделу «Национальная экономика» уменьшены на сумму 290,4 тыс. рублей, в том числе:

- на основании рекомендаций Министерства финансов Тульской области в целях единства отражения расходов на реализацию политики в области занятости населения расходы, связанные с занятостью населения, в том числе в рамках подпрограммы «Содействие занятости населения» муниципальной программы «Экономическое развитие и формирование инвестиционной привлекательности муниципального образования город Новомосковск на 2014 - 2018 годы» перенесены с подразделов: 0412, 0505, 0701, 0702, 0801 и 1102 на подраздел 0401;

- на 3 184,7 тыс. рублей увеличены расходы на реализацию подпрограммы «Содействие занятости населения» муниципальной программы «Экономическое развитие и формирование инвестиционной привлекательности муниципального образования город Новомосковск на 2014 - 2018 годы»;

- на 597,3 тыс. рублей уменьшены субвенции на реализацию ЗТО «О наделении органов местного самоуправления в Тульской области государственными полномочиями по организации проведения на территории Тульской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных».

- на 4 993,4 тыс. рублей увеличены расходы на реализацию муниципальной программы «Развитие и модернизация транспортной инфраструктуры на территории муниципального образования город Новомосковск в 2014 – 2018 году», из которых на 6 000,0 тыс.рублей увеличены расходы на проведение реконструкции проезжей части по ул. Мира в рамках подпрограммы «Развитие улично – дорожной сети» по подразделу 0412, на 523,6 тыс. рублей увеличены расходы на реализацию мероприятий в рамках проекта «Народный бюджет» за счет средств населения, спонсоров и муниципального образования в рамках подпрограммы «Развитие улично- дорожной сети» и на 1 530,2 тыс. рублей уменьшены расходы МКУ «Дорожное хозяйство» в связи с экономией, сложившейся по итогам проведенных аукционов и котировок в рамках подпрограммы «Дорожное хозяйство».

- на 8 701,2 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию муниципальной программы «Комплексное развитие и модернизация жилищно-коммунального хозяйства в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы», из которых на 534,9 тыс. рублей увеличены расходы на реализацию мероприятий в рамках проекта «Народный бюджет» за счет средств населения, спонсоров и муниципального образования в рамках подпрограммы «Благоустройство внутридворовых территорий», на 763,9 тыс. рублей увеличены расходы за счет субсидий, направляемых из бюджета Тульской области на реализацию проекта «Народный бюджет» в рамках подпрограммы «Благоустройство внутридворовых территорий», на 10 000,0 тыс. рублей уменьшены расходы на мероприятия по обустройству внутридворовых территорий в рамках подпрограммы «Благоустройство внутридворовых территорий»;

- на 830,0 тыс. рублей увеличены расходы на обеспечение деятельности МКУ «КСО» в рамках непрограммных мероприятий, в связи с увеличением доходов от оказания платных услуг населению.

4. Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» увеличены на сумму 8 504,3 тыс. рублей, в том числе:

- на 7 417,5 тыс. рублей увеличены расходы на жилищное хозяйство, из которых на 8 900,0 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию мероприятий муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергоэффективности в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы», на 13 200,0 тыс. рублей уменьшены расходы на проведение капитального ремонта жилищного фонда в рамках подпрограммы «Капитальный и текущий ремонт жилищного фонда» муниципальной программы «Комплексное развитие и модернизация жилищно-коммунального хозяйства в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы», на 2 066,8 тыс. рублей увеличены расходы за счет субсидий, направляемых из бюджета Тульской области на реализацию проекта «Народный бюджет» в рамках подпрограммы «Капитальный и текущий ремонт жилищного фонда» муниципальной программы «Комплексное развитие и модернизация жилищно-коммунального хозяйства в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы» за счет средств бюджета муниципального образования, спонсоров и населения, на 15 240,6 тыс. рублей увеличены расходы на реализацию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в рамках подпрограммы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы» муниципальной программы «Жилье» за счет средств поступивших от государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (остатки прошлых лет) и на 12 210,1 тыс. рублей увеличены расходы на реализацию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в рамках подпрограммы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы» муниципальной программы «Жилье» за счет средств бюджета Тульской области (остатки прошлых лет).

- на 4 964,2 тыс. рублей уменьшены расходы на коммунальное хозяйство, из которых на 6 500,0 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию подпрограммы «Развитие и модернизация водопроводно-канализационного хозяйства» муниципальной программы «Комплексное развитие и модернизация жилищно-коммунального хозяйства в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы», на 6 300,1 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию подпрограммы «Развитие и модернизация теплоснабжения» муниципальной программы «Комплексное развитие и модернизация жилищно - коммунального хозяйства в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014 - 2018 годы» и на 7 835,9 тыс.рублей увеличены расходы на газификацию жилых домов д.Княгинино в рамках подпрограммы «Развитие и модернизация газоснабжения» муниципальной программы «Комплексное развитие и модернизация жилищно - коммунального хозяйства в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014 - 2018 годы»;

- на 7 082,2 тыс. рублей увеличены расходы на благоустройство, из которых на 5000,0 тыс. рублей уменьшены расходы на обустройство, содержание тротуаров и пешеходных дорожек в рамках подпрограммы «Чистый город» муниципальной программы «Благоустройство территории муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы» и на 12 082,2 тыс. рублей увеличены расходы за счет субсидий, направляемых из бюджета Тульской области на реализацию проекта «Народный бюджет» в рамках муниципальной программы «Развитие мест отдыха на территории муниципального образования город Новомосковск на 2014 – 2018 годы»;

- на 1 031,2 тыс. рублей уменьшены расходы по другим вопросам в области жилищно-коммунального хозяйства, из которых на 331,2 тыс. рублей уменьшены и перенесены на подраздел 0401 расходы за счет межбюджетных трансфертов, направляемых из бюджета Тульской области на мероприятия по трудоустройству несовершеннолетних в летний период в рамках реализации подпрограммы «Активная политика занятости населения и социальная поддержка безработных граждан» ГПТО «Содействие занятости населения Тульской области» и на 700,0 тыс. рублей уменьшены субсидии МБУ «Городские парки» на финансовое обеспечение муниципального задания в рамках муниципальной программы «Развитие мест отдыха на территории муниципального образования город Новомосковск на 2014 – 2018 годы».

5. Расходы по разделу «Охрана окружающей среды» уменьшены на 1 021,3 тыс. рублей на реализацию мероприятий (приобретение дополнительного оборудования для передвижной экологической лаборатории, разработку программного обеспечения для АСК «Атмосфера) в рамках подпрограммы «Охрана окружающей среды на территории муниципального образования город Новомосковск на 2014 - 2018 годы» муниципальной программы «Безопасный город».

6. Расходы по разделу «Образование» уменьшены на сумму 113 965,1 тыс.рублей, в том числе:

- на 47 102,7 тыс. рублей уменьшены расходы по подразделу 0701 «Дошкольное образование», из которых на 45 662,4 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию подпрограммы «Дошкольное образование» муниципальной программы «Развитие образования в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы» (на 43 045,8 тыс. рублей уменьшены субвенции, направляемые из бюджета Тульской области на реализацию ФЗ «Об образовании в Российской Федерации», в связи со снижением средней заработной платы по Тульской области, которая применяется для расчета заработной платы педагогических работников в целях исполнения Указа Президента РФ от 7 мая 2012 г. № 597, на 21,8 тыс. рублей уменьшены расходы за счет межбюджетных трансфертов, направляемых из бюджета Тульской области на реализацию мероприятий региональной программы «Программа дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Тульской области в 2014-2015 годах» и перенесены на подраздел 0401, на 1 702,5 тыс. рублей уменьшены расходы на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений и предоставление муниципальным бюджетным учреждениям субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), на 635,4 тыс. рублей уменьшены расходы на устройство теневых навесов (беседок) и на 256,9 тыс. рублей уменьшены расходы на укрепление материально-технической базы муниципальных дошкольных учреждений (капитальные (текущие) ремонты и приобретение оборудования).

- на 78 806,5 тыс. рублей уменьшены расходы на по разделу 0702 «Общее образование», из которых на 62 757,4 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию подпрограммы «Начальное общее, основное общее, среднее общее образование» муниципальной программы «Развитие образования в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы», на 2 541,5 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию подпрограммы «Дополнительное образование» муниципальной программы «Развитие образования в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы, на 5 160,0 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию подпрограммы «Дополнительное образование в сфере культуры» муниципальной программы «Культура муниципального образования город Новомосковск на 2014 - 2018 годы, на 1 732,0 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию подпрограммы «Дополнительное образование в сфере физической культуры и спорта» муниципальной программы «Физическая культура и спорт в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014 - 2018 годы, на 1 122,5 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию мероприятий в рамках подпрограммы «Содействие занятости населения» муниципальной программы «Экономическое развитие и формирование инвестиционной привлекательности муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы» и перенесены на подраздел 0401, на 5 639,1 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию муниципальной программы «Безопасный город» и на 146,0 тыс. рублей увеличены расходы на реализацию муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергоэффективности в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014 - 2018 годы»;

- на 13 000,0 тыс. рублей увеличены расходы за счет субсидий, направляемых из бюджета Тульской области на проведение оздоровительной компании детей в рамках подпрограммы «Отдых и оздоровление детей» муниципальной программы «Молодежь муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы».

- на 504,8 тыс. рублей уменьшены расходы на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений в рамках подпрограммы «Управление в сфере образования» муниципальной программы «Развитие образования в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы», в том числе 420,0 тыс.рублей на приобретение оргтехники и мебели.

- на 951,1 тыс. рублей уменьшены расходы на обеспечение деятельности комитета по образованию (из них 450,0 тыс. рублей выведены расходы на проведение мероприятий в сфере образования и направлены на те же нужды, но в рамках отдельного направления расходов) в рамках подпрограммы «Управление в сфере образования» муниципальной программы «Развитие образования в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы».

- на 450,0 тыс. рублей увеличены расходы на мероприятия в сфере образования (проведение конкурсов и прочие мероприятия) в рамках подпрограммы «Управление в сфере образования» муниципальной программы «Развитие образования в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы».

- на 50,0 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию мероприятий подпрограммы «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на территории муниципального образования город Новомосковск на 2014 - 2018 годы» муниципальной программы «Безопасный город».

7. Расходы по разделу «Культура и кинематография» уменьшены на сумму 10 051,3 тыс. рублей, в том числе уменьшены расходы на заработную плату работникам культуры в связи со снижением средней заработной платы по Тульской области, которая применяется для расчета заработной платы работникам культуры в целях исполнения Указа Президента РФ от 7 мая 2012 г. № 597:

- на 890,5 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию подпрограммы «Музеи» муниципальной программы «Культура муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы» (на 885,3 тыс.рублей уменьшены расходы на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений и на 5,2 тыс.рублей уменьшены расходы на укрепление материально – технической базы).

- на 1 921,1 тыс.рублей уменьшены расходы на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений в рамках реализации подпрограммы «Библиотеки» муниципальной программы «Культура муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы».

- на 8,5 тыс.рублей уменьшены субвенции, направляемые из бюджета Тульской области на реализацию ЗТО «О библиотечном деле».

- на 5 968,9 тыс.рублей уменьшены расходы на реализацию мероприятий подпрограммы «Культурно-досуговая деятельность» муниципальной программы «Культура муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы» (на 5 378,9 тыс.рублей уменьшены расходы на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений и предоставление муниципальным бюджетным учреждениям субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), на 590,0 тыс.рублей уменьшены расходы на капитальный ремонт системы отопления МБУК «Дом культуры «Гипсовый»).

- на 630,3 тыс.рублей уменьшены расходы на реализацию мероприятий в рамках подпрограммы «Содействие занятости населения» муниципальной программы «Экономическое развитие и формирование инвестиционной привлекательности муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы» и перенесены на подраздел 0401.

- на 50,0 тыс.рублей уменьшены расходы на пополнение фондов библиотек новой литературой нравственно-правовой тематики в рамках подпрограммы «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на территории муниципального образования город Новомосковск на 2014 - 2018 годы» муниципальной программы «Безопасный город».

- на 12,5 тыс.рублей уменьшены расходы на приобретение специальной литературы в рамках мероприятий подпрограммы «Профилактика правонарушений на территории муниципального образования город Новомосковск на 2014 - 2018 годы» муниципальной программы «Безопасный город».

- на 70,0 тыс.рублей уменьшены расходы на реализацию мероприятий подпрограммы «Предупреждение чрезвычайных ситуаций, развитие гражданской обороны, защита населения и территории муниципального образования город Новомосковск от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и обеспечение безопасности на водных объектах в 2014 - 2018 годах» муниципальной программы «Безопасный город».

- на 500,0 тыс.рублей уменьшены расходы на замену деревянных окон на ПВХ в МБУК «Городской дворец культуры» в рамках муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергоэффективности в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014 - 2018 годы».

- на 0,5 тыс.рублей увеличены расходы на обеспечение деятельности комитета по культуре в рамках подпрограммы «Управление в сфере культуры» муниципальной программы «Культура муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы».

8. Расходы по разделу «Социальная политика» уменьшены на сумму 1 161,1 за счет субвенций, направляемых из федерального бюджета на осуществление полномочий по обеспечению жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12 января 1995 года № 5 - ФЗ «О ветеранах», в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2008 года № 714 «Об обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941 - 1945 годов».

9. Расходы по разделу «Физическая культура и спорт» уменьшены на сумму 6 953,2 тыс. рублей, в том числе:

-. на 5 798,0 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию подпрограммы «Массовая физическая культура и спорт» муниципальной программы «Физическая культура и спорт в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы» (на 7 496,9 тыс. рублей уменьшены на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений и предоставление муниципальным бюджетным учреждениям субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и на 1 698,9 тыс.рублей увеличены расходы на укрепление материально технической базы учреждений (увеличение за счет перераспределения расходов с муниципального задания на иные субсидии по НМУС «Жемчужина»);

- на 800,0 тыс.рублей уменьшены расходы на проведение мероприятий в сфере физической культуры и спорта в рамках подпрограммы «Управление в сфере физической культуры и спорта» муниципальной программы «Физическая культура и спорт в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы»;

- на 130,2 тыс. рублей уменьшены расходы на реализацию мероприятий в рамках подпрограммы «Содействие занятости населения» муниципальной программы «Экономическое развитие и формирование инвестиционной привлекательности муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы» и перенесены на подраздел 0401 в целях единства отражения расходов согласно рекомендациям Министерства финансов Тульской области;

- на 25,0 тыс. рублей уменьшены расходы в рамках мероприятий подпрограммы «Предупреждение чрезвычайных ситуаций, развитие гражданской обороны, защита населения и территории муниципального образования город Новомосковск от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и обеспечение безопасности на водных объектах в 2014 - 2018 годах» муниципальной программы «Безопасный город»;

- на 200,0 тыс. рублей уменьшены расходы на обеспечение деятельности комитета по физической культуре и спорту в рамках подпрограммы «Управление в сфере физической культуры и спорта» муниципальной программы «Физическая культура и спорт в муниципальном образовании город Новомосковск на 2014-2018 годы».

В целом расходы бюджета муниципального образования город Новомосковск уменьшены на сумму 129 833,5 тыс. рублей и составят 3 045 608,9 тыс. рублей.

3. Изменение дефицита местного бюджета 2015 года

В результате внесенных изменений, дефицит в 2015 году в абсолютной сумме увеличится на 4 423,1 тыс. рублей и составит 192 391,8 тыс. рублей, в процентном соотношении - составит 10,7 % (увеличится на 0,2) пункта к объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступленийи поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Источники покрытия дефицита - кредиты коммерческих банков, возврат ранее выданных бюджетных кредитов, изменение остатков денежных средств на счете по исполнению бюджета (153 341,5 тыс. руб.- приложение 12 к решению о бюджете, строка изменение остатков на счете по учету средств бюджета)

Учитывая положения пункта 3 ст. 92.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, с учетом снижения остатков средств на счете по учету средств местного бюджета, дефицит бюджета составит 3,5 % ,что на 1,1 пункта ниже первоначально утвержденного. Ограничения в размере 10 процентов, определенные п.3 ст. 92.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации выдерживаются.

Верхний предел муниципального долга на 01.01.2016 рассчитан в соответствии п.6 ст. 107 Бюджетного Кодекса Российской Федерации и составит 670 192,9 тыс. рублей, долговая нагрузка на бюджет сократится на 5,9 процента.

Ограничения п.3 ст.107 Бюджетного Кодекса Российской Федерации соблюдены.

Выводы и предложения:

Замечаний по проекту Решения у контрольно-счетной палаты муниципального

образования город Новомосковск не имеется.

На основании настоящего заключения контрольно-счетная палата считает возможным рекомендовать Собранию депутатов внести предлагаемые изменения в бюджет муниципального образования город Новомосковск на 2015 год.       

Возврат к списку