Контрольно-счетная палата г. Новомосковск 2008 г.

Собрание депутатов муниципального образования город Новомосковск Новомосковского района Контрольно-счетная палата г. Новомосковск 2008 г.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск Новомосковского района за 2007 год

Настоящее заключение составлено Контрольно-счетной палатой муниципального образования город Новомосковск в соответствии со ст. 272 Бюджетного кодекса Российской Федерации и со ст.37 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Новомосковск, утвержденного решением Собрания депутатов от 15.08.2006 г. № 13-1, по результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 2007 год на основании представленных документов.

Решением Собрания депутатов города Новомосковска от 27.12.2006 г. № 22-1 «О бюджете муниципального образования город Новомосковск Новомосковского района на 2007 год» бюджет был утвержден по доходам и по расходам в размере 187978,2 тыс. руб., бюджет бездефицитный.

В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», учитывая изменения в нормативно-правовых актах органов местного самоуправления в части передачи полномочий по вопросам местного значения, руководствуясь статьями 7, 27 Устава муниципального образования город Новомосковск, а также ст.232 Бюджетного кодекса Российской Федерации в связи с доходами, полученными при исполнении бюджета за 2007 год сверх утвержденных, Решениями Собрания депутатов № 23-2 (24.01.07 г.), № 25-2 (03.04.07 г.), № 29-4 (31.07.07 г.) и № 38-1 (26.12.07 г.) были внесены изменения и дополнения в Решение Собрания депутатов города Новомосковска от 27.12.2006 г. № 22-1 «О бюджете муниципального образования город Новомосковск Новомосковского района на 2007 год».

В результате внесенных изменений бюджет на 2007 год утвержден по доходам 226071,3 тыс. руб. и по расходам 231 045,8 тыс. руб. Дефицит бюджета составил 4974,5 тыс. руб., в бюджете предусмотрены источники внутреннего финансирования дефицита бюджета.

Анализ внесенных изменений в бюджет города Новомосковска на 2007 год по структуре доходов бюджета представлен в аналитической таблице (см. Приложение № 1).

Доходы бюджета увеличились на 38093,1 тыс. руб. по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом на 2007 год, в том числе:

- налоговые и неналоговые доходы возросли на 23927,1 тыс. руб.;

- доходы от предпринимательской деятельности - на 589,6 тыс. руб.;

- безвозмездные перечисления увеличились на 13576,4 тыс. руб.

Бюджет муниципального образования город Новомосковск за 2007 год выполнен по доходам на 99,1%, при плане 226 071,3 тыс. руб. поступило в бюджет 223964,3 тыс. руб.

По структуре бюджета на долю налоговых и неналоговых доходов приходится 82% от общей суммы доходов за 2007 г., безвозмездные перечисления из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (субвенции, субсидии) составили 16,6%, доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 1,4%.

В аналитическую таблицу по структуре доходов бюджета на 2007 год внесены отклонения фактического исполнения бюджета от запланированного и процент исполнения бюджета за 2007 год (см. Приложение № 1).

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, выполнены на 113,3%, поступило сверх плана 3870,4 тыс. руб. Налог на доходы физических лиц выполнен на 104,6%, поступило сверх запланированного 4154,5 тыс. руб.

Поступление в бюджет сложилось ниже запланированного на сумму 176,3 тыс. руб. по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, что составило - 94,5%.

За 2007 год из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации получено субвенций и субсидий на сумму 37156,1 тыс. руб., при плане 48120,8 тыс. руб., что составило 77,2%. Всего не получено субвенций из областного бюджета на сумму 10 964,7 тыс. руб., в том числе:

- на предоставление субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг - 10909,8 тыс. руб.;

- надбавка к зарплате работникам бюджетных сфер (по культуре, музейным и библиотечным работникам) - 54,9 тыс. руб.

Контрольно-счетная палата отмечает, что основной причиной не выполнения бюджета 2007 года по доходам стали не в полном объеме поступившие субвенции из бюджета области по статье «Безвозмездные перечисления».

Анализ внесенных изменений в бюджет города Новомосковска на 2007 год по структуре расходов бюджета представлен в аналитической таблице (см. Приложение № 2).

Расходы бюджета увеличились на 43067,6 тыс. руб. по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом на 2007 год, в том числе затраты:

- на общегосударственные вопросы возросли на 6934,1 тыс. руб.;

- на жилищно-коммунальное хозяйство были увеличены на 30547 тыс. руб.;

- на социальное обеспечение населения уменьшились на 17851 тыс. руб., так как были переданы на исполнение полномочий муниципальному образованию Новомосковский район;

- на перечисление субвенции по переданным полномочиям муниципальному образованию Новомосковский район возросли на 23937,5тыс. руб.

В аналитическую таблицу по структуре расходной части бюджета на 2007 год внесены отклонения фактического исполнения бюджета от запланированного и процент исполнения бюджета за 2007 год (см. Приложение № 2).

Бюджет муниципального образования город Новомосковск за 2007 год по расходам исполнен на 87,8% или в сумме 202892,2 тыс. руб., при плане 231045,8 тыс. руб.

Фактическое финансирование расходов по разделам (подразделам) за 2007 год выполнено в процентном отношении к плану:

- общегосударственные вопросы - 88,1 %;

- национальная безопасность - 22,8 %;

- национальная экономика - 41,7 %;

- жилищно-коммунальное хозяйство - 84,6 %;

- образование (молодежная политика) - 70,3 %;

- субвенции по переданным полномочиям - 90,5 %.

Контрольно-счетная палата ежеквартально проводила документальные проверки расходования бюджетных средств на решение вопросов местного значения, осуществляемые муниципальным образованием город Новомосковск.

Согласно отчету об исполнении бюджета за 2007 год по статье «Жилищно-коммунальное хозяйство» финансирование осуществлено в сумме 65965,7 тыс. руб., что меньше запланированного на 12051,3 тыс. руб. и составило 84,6%.

Расходы по жилищному хозяйству составили 34962 тыс. руб. и распределились следующим образом:

- капремонт муниципального жилищного фонда - 22326,6 тыс. руб.;

- компенсация выпадающих доходов организациям - 1745,7 тыс. руб.;

- капремонт многоквартирных домов (субсидия из областного бюджета) - 10 889,7 тыс. руб.

Мероприятия по благоустройству города и в области коммунального хозяйства профинансированы в сумме 31003,7 тыс. руб., а именно:

- освещение улиц и установка указателей - 14678,6 тыс. руб.;

- содержание скверов и парков - 2271 тыс. руб.;

- содержание кладбища и приобретение техники - 4399,1 тыс. руб.;

- газификация поселка Мошок - 1137,1 тыс. руб.;

- компенсация выпадающих доходов (ТГК-4, Новомосковский водоканал) - 8517,9 тыс. руб.

По подстатье «Молодежная политика» за 2007 год на мероприятия, проводимые отделом по молодежной политике администрации МО Новомосковский район, было израсходовано 281,1 тыс. руб. Денежные средства из бюджета города пошли на организационные затраты мероприятий согласно плану на 2007 год. В контрольно-счетную палату города Новомосковска был предоставлен список мероприятий с указанием статей расходов и сумм затрат.

«Межбюджетные трансферты» (субвенции по переданным полномочиям муниципальному образованию Новомосковский район) профинансированы в сумме 114140,9 тыс. руб., при плане 126186,4 тыс. руб., что составило 90,5%.

На основании настоящего заключения контрольно-счетная палата считает возможным рекомендовать принять к сведению отчет об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 2007 год.

Аналитическая таблица по структуре доходов бюджета на 2007 год (Приложение 1)

Аналитическая таблица по структуре расходной части бюджета на 2007 год                                (Приложение 2)

Возврат к списку